付加年金とは？月々400円で年金が増える？特長と留意点

まずは、付加年金とはどのような制度なのか、保険料や加入条件を確認しましょう。

付加年金は、通常の国民年金に保険料を上乗せして納付することで、将来の年金額を増やせる制度です。

具体的な将来追加される年金額と、付加保険料の金額は以下のとおりです。

• 通常の年金に追加する保険料（付加保険料）……月400円
• 付加保険料を支払った場合に将来追加される年金額（年額）……200円×付加保険料を納めた月数

令和7年度の国民年金保険料は月1万7,510円なので、付加年金に加入すると月1万7,910円を支払うことになります。

付加年金と国民年金基金は、どちらも老後の年金額を増やす制度です。

国民年金基金は付加年金同様、国民年金第1号被保険者と任意加入被保険者などが対象ですが、付加年金と同時に利用することはできません。

両制度のおもな違いは以下表のとおりです。

付加年金の保険料は月400円と固定であり、将来は「200円×納付月数」の金額が年金に上乗せされます。一方、国民年金基金は加入時の年齢や性別、選択する商品によって掛金や年金額が異なるのが特徴です。

なお、国民年金基金は原則、中途解約ができません。また、国民年金第1号被保険者でなくなるなどで加入資格を失うと、脱退となる点に注意が必要です。

付加年金は、少額な保険料にもかかわらず、老後資金を効率よく増やせるため、コストパフォーマンスに優れます。将来の年金額を増やしたい方は検討するとよいでしょう。

ここでは、付加年金に加入することで得られる3つの具体的なメリットを解説します。

付加年金は、短期間で支払額以上の年金を受取れるのが特長です。

仮に付加年金保険料を30歳から59歳までの30年間支払うと、支払う金額の合計は14万4,000円です。それに対し、1年間に受取れる年金額は7万2,000円となるため、受給が2年を超えると支払額を上回り、長生きするほど受取総額が増えていきます。

老齢基礎年金を繰下げると、1ヵ月ごとに年金額が0.7％増額されます。この増額は付加年金にも同じ割合で適用されるため、老後資金をさらに厚くすることが可能です。

ただし、繰上げ受給の場合は1ヵ月につき0.4％減額される点には注意しましょう。

付加年金保険料は「社会保険料控除」の対象となり、全額を所得から差し引くことが可能です。所得税や住民税の負担を軽減しながら、老後資金を準備することができます。

付加年金はお得な制度ですが、以下の点に注意が必要です。

• 物価スライドがない
• 受給期間が短いと負担の方が上回ることもある

具体的に見ていきましょう。

通常の年金は、物価の変動に合わせて受取る金額が変わる仕組みになっています。しかし付加年金にはその仕組みがなく、定額です。受取るときにインフレで今よりも物価が上がっていたら、実質的な価値は目減りしてしまいます。

付加年金で元が取れるのは、受給開始から2年後です。65歳から年金を受取りはじめるとして、67歳までに亡くなってしまった場合は、支払った金額のほうが高くなります。

付加年金制度を利用する場合は、お住まいの市区町村役場の国民年金を担当している窓口もしくは年金事務所で申し出れば手続きができます。付加年金保険料は、自宅に届く納付書を使って銀行やコンビニなどで支払うこともできますし、口座振替やクレジットカード払いにも対応しています。

老後資金を効率よく増やす手段として、iDeCo（イデコ）の活用も一案です。税制優遇を受けながら年金を増やせるため、付加年金と併せて検討してみてください。

iDeCoは、毎月の掛金を自分自身で運用しながら積立てていき、原則60歳以降に受取るしくみです。積立金額や運用方法、受取り方法などを自分で決めることができるため、自身のリスク許容度に応じて資産形成できる点で付加年金と異なります。

また、付加年金は将来の受給額が確定していますが、iDeCoは定額ではありません。自分で金融商品を選び運用するため、その結果によって受給額が変わります。さらにiDeCoは掛金が全額所得控除となり、運用益は非課税です。

• ※所得税・住民税の軽減効果は、ご本人の課税所得・掛金額により異なります。第3号被保険者など課税所得がゼロの方の場合、所得税・住民税の軽減効果はありませんので、ご注意ください。

付加年金とiDeCoは併用が可能です。併用する場合は、iDeCoの掛金と付加年金の保険料を合計して、月6万8,000円が上限に設定されています。

そのため、付加年金に加入すると、iDeCoの掛金上限が付加年金保険料の400円分減額される点に注意しましょう。

なお、iDeCoでは掛金を1,000円単位で設定するため、上限は月6万7,600円ではなく、月6万7,000円です。