きょういく信託

＜お知らせ＞
きょういく信託における新規契約時手数料（報酬）新設のご案内（2021年12月1日～）

教育資金を目的とするお孫さまへの贈与の贈与税が1,500万円まで非課税となります。

まずはお気軽にご相談ください。

きょういく信託の仕組み

1. 1.ご契約時
2. 1. ①祖父母さま等は、教育資金として贈与するご資金を当社に信託いただきます。
      （契約時手数料（報酬）110,000円（税込）を頂戴します。）
   2. ②契約後、お孫さま等に通帳をお受取いただきます。
3. 2.払戻時
4. 1. ③④お孫さま等は、教育資金をお支払し、領収書等をお受取いただきます。
   2. ⑤お孫さま等は、領収書等と共に、当社へ払戻し請求いただきます。
   3. ⑥お孫さま等のご請求に基づき、教育資金を払戻します。

ご契約の流れ

• ※非課税要件の充足は受贈者（受益者）さまがご確認のうえ、払戻請求ください。
  なお、最新の非課税要件等は、文部科学省の下記ホームページより、ご確認いただけます。
  https://www.mext.go.jp/a_menu/kaikei/zeisei/1332772.htm

• 養子縁組をされている場合、直系尊属に該当しない場合があります。ご不明な場合は、税務署へご確認ください。
• 信託終了時の残高には贈与税が課される場合があります。
• 30歳以降の在学中等による継続利用時は所定のお届けにより、翌年12月31日まで期限を延長できます。届出の期日管理はお客さまご自身でお願いします。届出がなければ、期限に契約は終了します。
• 非課税対象費目、領収書要件等の非課税要件の充足はお客さまにおいてご確認ください。
• ご契約後は本契約の取消・解約・受益者の変更は一切できません。
• 「2019年4月～2021年3月の贈与から3年以内」または「2021年4月以降の贈与後」に祖父母さま等が亡くなった場合、原則、その贈与の残額には相続税が課税されます。（23歳未満、または在学中等を除きます）
• 「2021年4月以降の贈与分」にかかるお孫さま等への相続税額は、2割加算の対象となります。
• 「2023年4月以降の贈与後」に祖父母さま等が亡くなった場合、当該祖父母さま等に係る相続税の課税価格の合計額が5億円を超える場合には、お孫さま等の属性にかかわらず、その贈与の残額に対して相続税が課税されます。
• 「2023年4月以降の贈与後」に祖父母さま等が亡くなった場合、当該祖父母さま等に係る相続税の課税価格に関する確認書類をご提出いただきます。

信託からの払戻し方法は、店頭でのお手続きに加え、メールオーダーによるサービスもご利用いただけます。

• お客さまが「支払終了済の教育費」（※）
• 払戻し金の入金口座は「口座名義人さま（または親権者さま）のりそなグループ銀行口座」

• ※払戻し金を直接教育機関等にお振込みする取扱いはお受けいたしかねます。

• 弊社へ書類到着後、ご入金手続き完了まで7営業日程度必要となります。
• お手続きの集中する4～5月については更にお時間を頂戴する場合がございます。