信託利益

信託財産の管理・運用により生じた利益から、信託報酬・その他の諸費用を差引いて受益者に対して支払われる収益です。
弊社の「年金信託財産運用状況のご報告」では次の関係にて記載しています。

・実現損益 ＝ 利息 ＋ 配当収入 ＋ 売買損益等
　＊実現損益　売買損益については未受渡の売買損益を含みます

・総利益（信託収益受入金） ＝ 実現損益 ＋ 未収収益増減
　＊未収収益増減 ＝ 当期末未収収益 － 前期末未収収益

・信託利益 ＝ 実現損益 － 支払費用 ＋ 未収収益増減額 － 未払費用増減額 ＋ 評価損益増減額