特定口座　ご注意事項

復興特別所得税に関するお知らせ

投資信託に関するご注意事項

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• ご注意事項

お申込みの前に、必ずご一読ください。

• リそな銀行の特定口座で計算されるのは、国内公募株式投資信託の換金または償還による譲渡損益となります。「源泉徴収あり」の口座に株式投資信託の分配金を受入れている場合は、普通分配金（配当所得）も計算の対象となります。国内公募公社債投資信託は特定口座の対象外です。
• 株式投資信託の普通分配金は、源泉徴収されるため確定申告は不要です。(申告分離課税または総合課税として確定申告することもできます)。
• 特定口座における源泉徴収方法の変更は、その年の最初の換金あるいは償還以前であれば可能です。
  ただし､「源泉徴収あり」の口座に分配金を受入れている場合､｢源泉徴収なし｣の口座に変更できるのは､その年最初の分配金受入前までとなります。
• 「源泉徴収あり」の口座では、お客さまに代わって税金を納付しますので、確定申告が不要になります。(一般口座や他の金融機関との損益の通算など、必要に応じて確定申告を行うこともできます。)
• 「源泉徴収あり」の口座では、お取引きの都度、年初からの譲渡損益を通算して源泉徴収を行い、損失が出た場合は、すでに徴収した税額から還付を行います。普通分配金と譲渡損の損益通算は、原則として年末に行います。
• 譲渡損益にかかる源泉徴収・還付の明細は、お取引きの都度お客さまにお知らせします。普通分配金と譲渡損の損益通算の結果については、原則として翌年1月にお送りする特定口座年間取引報告書にてお知らせします。

• 特定口座の開設は、1金融機関につき1口座のみとなります。
  複数の本支店で投資信託をお持ちの場合には、お申込みをされる前にお取引口座の移管等のお手続きが必要です。
• 特定口座の開設は、国内にお住まいの個人のお客さまのみとなります。
• 特定口座開設の際は、法令の定めにより本人確認資料をご用意ください。
• 一般預り(*1)の株式投資信託を特定口座へ、新たに預入れることはできません（相続の場合を除きます）。
  譲渡損益の計算対象となるのは特定預り(*2)の株式投資信託です。「源泉徴収あり」の口座に分配金を受入れている場合は、特定預り・一般預りにかかわらず配当所得の計算対象となります。
• • ※1一般口座の投資信託、または特定口座を開設しているが特定口座への預入れがなされていない投資信託
  • ※2特定口座への預入れがなされている投資信託
• 特定口座を開設する前に行われた株式投資信託の換金あるいは償還につきましては、特定口座としての譲渡損益計算や税額計算の対象とすることはできません。「源泉徴収あり」の口座に分配金を受入れている場合、特定口座を開設する前の普通分配金につきましては、特定口座としての配当所得計算や税額計算の対象とすることはできません。
• 特定口座開設の際に、未約定の募集・購入のお取引きがある場合には、特定口座でのお預りとなりません。
• 特定口座を開設した場合、残高のない株式投資信託の募集・購入のお取引きは、原則として特定口座を通じて行います。
• 特定口座での譲渡損益計算、配当所得計算および税額計算の基準日は、受渡日が基準となります(約定日等ではありません)。
  1年間の対象となるお取引きは、年初第1営業日から年末の最終営業日が受渡日となるお取引きとなります。
• 特定口座を解約した場合は、同年内に再度お申込みすることはできません。翌年以降にお申込みください。

[投資信託ご購入にあたってのご留意事項]

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